Учитесь вычитать. Как вернуть налоги, получая платное образование?

Квитанции на вес золота

О налоговом вычете на образование я узнала в частном детском саду, в который ходила дочка. Он был полностью легальный, лицензированный, принимал оплату по квитанции. Отдавала я по 12 тысяч рублей в месяц. Пять из них шли на питание и содержание, а семь — на образовательные услуги: уроки чтения и математики, английский, ритмику и рисование. В квитанции отражались обе строки расходов. То, что я платила за занятия, мне частично компенсировали.

Государство даёт возможность родителям или опекунам вернуть налоги с денег, уплаченных за обучение детей, но не более, чем с 50 тысяч рублей в год за каждое чадо. Возврату на счёт налогоплательщика подлежит 13% от этой суммы, то есть не более 6,5 тысяч рублей в год на одного ребёнка. За двоих, например, можно получить 13 тысяч рублей в год, но не больше, чем сумму удержанных с ваших доходов налогов.

Директор сразу предупредила: «Собирайте и храните квитанции и чеки об оплате».  Совет пришёлся как нельзя кстати. Обратиться в налоговую службу в первые годы обучения дочери в садике я не нашла времени: подавать заявление и налоговую декларацию нужно было по месту регистрации совсем в другом регионе. Сейчас всё это можно делать через личный кабинет на интернет-сайте госуслуг. Тогда этот сервис только набирал обороты. Тем не менее, я успела подать документы в трёхлетний срок, за который можно вернуть налоги, уплаченные именно в те годы, пока дочка ходила в частный сад.

У меня накопилась стопка квитанций с приколотыми степлером чеками. К ним я добавила справку из детского сада, свидетельство о рождении ребёнка, три справки 2НДФЛ, подтверждавших, что все три года с меня удерживали подоходный налог, свой договор с детским садом и копию его лицензии на право вести образовательную деятельность.  Хотя её прилагать не нужно, если реквизиты лицензии указаны в договоре. Кроме того, понадобилась копия сберкнижки и заявление о том, чтобы на неё перечислили деньги.

Квартирный ответ. Как купить жильё в Ставрополе, если не хватает денег? Подробнее

Дальше нужно было сделать самое трудное — заполнить за все три года налоговые декларации по форме 3НДФЛ. Меня сразу предупредили, что проще будет обратиться к консультантам, которые набили на этом руку. Но стоила услуга 500 рублей за каждую декларацию, поэтому я решила помучиться. Раньше это нужно было делать на бумаге. Клерк находил ошибки и заставлял переписывать всё это заново. Сейчас на сайте налоговой службы можно скачать специальную компьютерную программку, которая поможет справиться с задачей. А лучше всего заполнять все графы за компьютером прямо в налоговой. Там можно сразу прояснить всё, что будет непонятно.  Готовые 3НДФЛ вместе со справками 2НДФЛ и копиями остальных документов надо отдать сотруднику налоговой службы и ждать перечисления средств. Приходят они примерно через четыре месяца, и лишними никогда не бывают. Мне выплатили.

Хоть репетитор, лишь бы легальный

Точно так же можно получить вычет за обучение ребёнка в центрах дополнительного образования, спортивных школах и даже бассейнах, если в лицензиях и в договоре с ними прописаны именно образовательные услуги.

Такой же вычет в 6,5 тысяч рублей могут получить родители и опекуны, оплачивающие обучение детей в частной школе, колледже или университете. Главное, чтобы в договоре были указаны данные налогоплательщика, а не только самого студента, который пока не работает и налогов не платит, а значит, ему государство ничего вернуть не может. Нужно требовать правильно оформить договор. 

Если родители состоят в браке, то право на вычет на обучение ребёнка имеет любой из них, независимо от того, на маму или папу оформлен договор с образовательной организацией. Семейный бюджет считается общим. Это удобно, когда мама выходит из декретного отпуска, в котором она не платила подоходный налог и не может требовать его возврата, а папе некогда было оформлять договор и проводить оплату. А вот мачехи и отчимы, если они не оформили опеку над ребёнком, права на вычет законом лишены.

Но если ребёнок старше 24 лет, или если он учится заочно, шансов на вычет нет. А вот за обучение за границей вернуть налоги можно, предоставив переведённые на русский язык и заверенные нотариусом договоры и документы, разрешающие учреждению вести образовательную деятельность в той стране, где оно находится.

Получить вычет можно даже за расходы на репетитора, при условии, что он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель. Лицензии на образовательную деятельность у него может и не быть: для ИП её наличие не обязательно. Весь остальной пакет документов от договора до приходных кассовых ордеров или других документов, подтверждающих оплату, собирать всё равно нужно.

Лето с плановым бюджетом. Как не остаться без денег после отпуска? Подробнее

Сам учу, сам плачу

Тем, кто платит за свою учёбу сам, а также за братьев или сестёр, налогов вернут ещё больше. Максимальная сумма — 15,6 тысяч рублей, или 13 % от лимита затрат в 120 тысяч рублей. Правило возврата налога не более, чем за три предыдущих года, в которые оплачивалось обучение, действует и в этом случае.

Если платишь за себя сам, возвращают деньги также за заочное обучение, но опять-таки не больше суммы подоходного налога, которую человек реально заплатил со своих доходов. Вариант, когда студент платит за себя сам, но нигде не работает, не пройдёт. Не получит вычет и обучающийся на коммерческих курсах индивидуальный предприниматель, если он использует упрощенную систему налогообложения или единый налог на вмененный доход. Не предоставят вычет и в том случае, если человек в этом году получая вычет на имущество, уже исчерпал всю сумму выплаченных государству налогов.

Чтобы вернуть как можно больше налогов, платить за обучение лучше не сразу за несколько лет, а постепенно. Тогда на каждый год будет действовать лимит в 120 тысяч, с которого будут возвращать по 15,6 тысяч рублей. Иначе за всё, что будет сверх 120 тысяч, вычета не получишь.

Подавать документы в налоговую службу можно в следующем после оплаты году. А с недавних пор появилась возможность получать вычет на обучение сразу, через работодателя. Сначала всё равно придётся отправить в налоговую копии лицензии, договора и платёжек. Заполнять налоговые декларации и брать 2НДФЛ на работе не нужно. Надо лишь написать заявление, чтобы в налоговой оформили уведомление о праве на социальный вычет. По этому документу работодатель перестанет удерживать с вас налоги, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Похожая схема действует для вычетов на лечение. Кроме того, есть социальные вычеты на благотворительность, пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, а также на накопительную часть пенсии.

Все эти вычеты может попросить один человек, но лимитом возврата налогов остаются всё те же 15,6 тысяч рублей — 13% от максимальной суммы в 120 тысяч рублей. В неё не входит обучение детей и дорогостоящее лечение, вычет за которые определяется другими правилами.

Остались вопросы? На них ответят журналисты «АиФ – Северный Кавказ» и эксперты проекта «Знания для жизни». Больше полезной информации вы сможете получить на сайте fingram26.ru.